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金税四期新公告已发布三月,还有多少企业不知道这7点将被重点稽查
发布时间:2021-04-29
年初,国家税务总局发布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告:从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看,金税四期大大增强了内部控制监督平台。对比金税三期,金税四期关注的不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。金税四期上线以后企业这7点将被重点稽查01企业收入有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,或存在大额收款迟迟不开发票,给客户多开发票等等,但以后这些行为都将被严格监管。金税四期会不仅通过你申报的数据,来核实是否存在异常,可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。且央行早已施行了大额现金管理试点,公转私、私转私都将会严查!有这三种企业收入的情况,会被重点监管:(1)任何账户的现金交易,超过5万;(2)公户转账,超过200万;(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。02企业成本费用(1)主营成本长期大

年初,国家税务总局发布金税四期决策指挥端之指挥台及配套功能项目成交结果公告:

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从公开的金税四期决策指挥系统的商务部分和技术部分文件来看,金税四期大大增强了内部控制监督平台。对比金税三期,金税四期关注的不仅仅是税务方面,还会纳入“非税”业务,实现对业务更全面的监控。同时搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道,实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能






金税四期上线以后

企业这7点将被重点稽查


01

企业收入


有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,或存在大额收款迟迟不开发票,给客户多开发票等等,但以后这些行为都将被严格监管。金税四期会不仅通过你申报的数据,来核实是否存在异常,可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。


且央行早已施行了大额现金管理试点,公转私、私转私都将会严查!有这三种企业收入的情况,会被重点监管:

(1)任何账户的现金交易,超过5万;

(2)公户转账,超过200万;

(3)私户转账超20万(境外)或50万(境内)。

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02

企业成本费用


(1)主营成本长期大于主营收入;

(2)公司没有车,却存在大量的加油费;

(3)差旅费、会议费、咨询费等异常;

(4)工资多申报或少申报;

(5)买发票;多结转成本,后期红冲或补发票;

(6)计提了费用却迟迟没有发票等。


03

企业的利润


(1)报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入;

(2)利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入;

(3)企业常年亏损,却屹立不倒;

(4)同行业利润偏低等。


04

企业的库存


发票开具实行全票面上传,这意味着发票开具不只是发票抬头、金额,就连开具的商品名称、数量、单价都会被监管。也就是说,公司的进销存都是透明的。只要企业开具的发票异常,很可能马上就会接到税务局电话,甚至会实地盘查,一旦有问题,就会涉嫌偷税。


金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,小众在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。

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05

企业的社保


从11月1日开始,全国实现了社保入税,释放出一个信号,对企业社保的征收目标就是低费率、严征管!随着金税四期的上线,企业这些社保违规行为不能再有!

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(1)没有在用工之日起30天内为职工办理参保登记《社会保险费》规定,用人单位没有按时足额缴纳社会保险费的。
(2)自变更或终止之日起30天没有办理社会保险变更或者注销登记的。
(3)不按实际职工人数缴纳社保。不给试用期员工交社保、劝员工自动放弃社保、不签劳动合同就不缴社保等,这些都属于不按照实际职工人数缴纳社保。
(4)长期按照社评最低基数缴纳社保。社保基数按照职工上一年度所有工资性收入所得的月平均额来进行确定。


06

企业缴纳的税额


(1)增值税收入长期大于企业所得税收入;

(2)税负率异常,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查;

(3)企业大部分员工长期在个税起征点以下;

(4)员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致;

(5)实收资本增加,印花税未缴纳;

(6)盈余公积转增资本,个人股东却未缴个税等。

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07

企业的银行账户


在2019年实施了“企业信息联网核查系统”,银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。


许多企业认为金税四期上线后,企业成本可能至少会增加30%。但事实上,专业的财税代理机构依然可以利用各种税收优惠政策与合规的税筹方式为企业争取利益最大化。如果您有这方面的需求,请及时咨询小众,小众将为您提供专业的解决方案。


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